Налоги ЧП, какую систему выбрать?

Перед тем, как зарегистрироваться предпринимателем в Украине, необходимо определить налогообложение ФОП.

И, так для ФОП доступно две системы:
Общая система налогообложения Украина
Упрощенная система налогообложения Украина или Единый налог

Какие преимущества каждой системы?

На общей: 

нет ограничений по уровню дохода и количеству персонала, есть возможность выбирать любой вид деятельности, учитывать расходы при расчете налога, работать с любыми клиентами.

На едином налоге:

можно платить фиксированный налог или небольшую ставку (3% или 5 %), вести упрощенный учет.

Проанализируйте ваш бизнес, ответив на такие вопросы:

Планируемый объем годового дохода?

Единый налог 3 группа может получать максимум 5 млн. грн в год.

Количество персонала, необходимое для ведения проекта?

ФЛП 2 группы может нанимать не более 10 сотрудников.

Кто ваш клиент? Физические или Юридические лица?

Плательщик единого налога 2 группы может оказывать услуги населению и единщикам (ФЛП и юрлицам). Запрещено оказывать услуги другим ФЛП и юрлицам на общей системе.

Нужно ли работать с НДС?

Регистрация плательщиком НДС возможна только на общей системе и едином налоге 3 группы.

Периодичность доходов?

Если у вас разовые операции, а обязательные платежи платить нужно независимо от наличия доходов. В этом случае лучше выбрать 3 группу без НДС.

Можно ли заниматься этим видом бизнеса на едином налоге?

Например, аудитор не может быть на едином налоге, а риелтор выбрать только 3 группу.

Затратная часть вашего бизнеса?

Если это торговля и затраты составляют 80%, то возможно на общей системе налоги будут меньше.

Для выбора подходящего налогообложения воспользуйтесь таблицей сравнения налогообложения по разным группам.

Критерии Общая система Упрощенная система
Единый налог 1 группа Единый налог 2 группа Единый налог 3 группа
Годовой доход Без ограничений До 1 млн. грн До 5 млн. грн До 7 млн. грн
Годовой доход до 02.04.20г. Без ограничений До 300 тыс. грн До 1,5 млн. грн До 5 млн. грн
Персонал Без ограничений Нельзя До 10 Без ограничений
Ограничения  деятельности Без ограничений Розничная торговля на рынках; бытовые услуги населению Бытовые услуги (населению и единщикам), продажа, производство, ресторан Любые, кроме запрещенных для ЕН
Покупатели Заказчики Без ограничений Только Физ.лица Физ.лица, Единщики, Юр.лица(продажа) Без ограничений
Регистрация НДС Есть возможность Нет Нет Есть возможность
Регистратор расчетных операций РРО Нет До 1 млн. грн  без РРО До 1 млн. грн  без РРО
База для налогов Чистый доход (Доход-Расход) Фиксированная ставка в месяц Фиксированная ставка в месяц Весь доход
Ставка налога 18% НДФЛ

1,5% ВС

До 10% прожит.мин 

176,20 грн в 2018г

192,10 грн в 2019г

210,20 грн в 2020г

До 20% мин.зп

744,60 грн в 2018г

834,60 грн в 2019г

944,60 грн в 2020г

5% без НДС

или 3% с НДС

Размер ЕСВ за себя 22% чистого дохода

min 22% от мин.зп/месяц,

max 22% от 15*мин.зп

min 22% от мин.зп/месяц min 22% от мин.зп/месяц min 22% от мин.зп/месяц
ЕСВ 2018 г. в месяц min 819,06 грн

max  12285,90 грн

min 819,06 грн min 819,06 грн min 819,06 грн
ЕСВ 2019 г. в месяц min 918,06 грн

max  13770,90 грн

min 918,06 грн min 918,06 грн min 918,06 грн
ЕСВ 2020 г. в месяц min 1039,06 грн

max 15585,90  грн

min 1039,06 грн min 1039,06 грн min 1039,06 грн

Прожиточный минимум:

2018 г. - 1762 грн

2019 г. - 1921 грн

2020 г. - 2102 грн

Минимальная зарплата на:

2018 г. - 3723 грн

2019 г. - 4173 грн

2020 г. - 4723 грн

Есть вопросы? Нужна консультация?

Вы можете заказать консультацию написав на accountant@goodppl.com.ua 

Либо получить онлайн-консультацию (1 вопрос) в чате:

  1. Оплатив взнос за консультацию 150 грн.
  2. Написав свой вопрос -  viber/whatsup/telegram +38 095 283 6020

1 Comment

Что выбрать ФОП или ТОВ? | Открыть бизнес | Good People Agency · 27.12.2018 at 14:12

[…] ФОП они однозначно меньше, но есть обязательные, которые платят даже когда нет […]

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *