Налоги ЧП, какую систему выбрать?
Перед тем, как зарегистрироваться предпринимателем в Украине, необходимо определить налогообложение ФОП.
И, так для ФОП доступно две системы:
Общая система налогообложения Украина
Упрощенная система налогообложения Украина или Единый налог
Какие преимущества каждой системы?
На общей:
нет ограничений по уровню дохода и количеству персонала, есть возможность выбирать любой вид деятельности, учитывать расходы при расчете налога, работать с любыми клиентами.
На едином налоге:
можно платить фиксированный налог или небольшую ставку (3% или 5 %), вести упрощенный учет.
Проанализируйте ваш бизнес, ответив на такие вопросы:
Планируемый объем годового дохода?
Единый налог 3 группа может получать максимум 5 млн. грн в год.
Количество персонала, необходимое для ведения проекта?
ФЛП 2 группы может нанимать не более 10 сотрудников.
Кто ваш клиент? Физические или Юридические лица?
Плательщик единого налога 2 группы может оказывать услуги населению и единщикам (ФЛП и юрлицам). Запрещено оказывать услуги другим ФЛП и юрлицам на общей системе.
Нужно ли работать с НДС?
Регистрация плательщиком НДС возможна только на общей системе и едином налоге 3 группы.
Периодичность доходов?
Если у вас разовые операции, а обязательные платежи платить нужно независимо от наличия доходов. В этом случае лучше выбрать 3 группу без НДС.
Можно ли заниматься этим видом бизнеса на едином налоге?
Например, аудитор не может быть на едином налоге, а риелтор выбрать только 3 группу.
Затратная часть вашего бизнеса?
Если это торговля и затраты составляют 80%, то возможно на общей системе налоги будут меньше.
Для выбора подходящего налогообложения воспользуйтесь таблицей сравнения налогообложения по разным группам.
Критерии | Общая система | Упрощенная система | ||
Единый налог 1 группа | Единый налог 2 группа | Единый налог 3 группа | ||
Годовой доход | Без ограничений | До 1 млн. грн | До 5 млн. грн | До 7 млн. грн |
Годовой доход до 02.04.20г. | Без ограничений | До 300 тыс. грн | До 1,5 млн. грн | До 5 млн. грн |
Персонал | Без ограничений | Нельзя | До 10 | Без ограничений |
Ограничения деятельности | Без ограничений | Розничная торговля на рынках; бытовые услуги населению | Бытовые услуги (населению и единщикам), продажа, производство, ресторан | Любые, кроме запрещенных для ЕН |
Покупатели Заказчики | Без ограничений | Только Физ.лица | Физ.лица, Единщики, Юр.лица(продажа) | Без ограничений |
Регистрация НДС | Есть возможность | Нет | Нет | Есть возможность |
Регистратор расчетных операций | РРО | Нет | До 1 млн. грн без РРО | До 1 млн. грн без РРО |
База для налогов | Чистый доход (Доход-Расход) | Фиксированная ставка в месяц | Фиксированная ставка в месяц | Весь доход |
Ставка налога | 18% НДФЛ
1,5% ВС |
До 10% прожит.мин
176,20 грн в 2018г 192,10 грн в 2019г 210,20 грн в 2020г |
До 20% мин.зп
744,60 грн в 2018г 834,60 грн в 2019г 944,60 грн в 2020г |
5% без НДС
или 3% с НДС |
Размер ЕСВ за себя | 22% чистого дохода
min 22% от мин.зп/месяц, max 22% от 15*мин.зп |
min 22% от мин.зп/месяц | min 22% от мин.зп/месяц | min 22% от мин.зп/месяц |
ЕСВ 2018 г. в месяц | min 819,06 грн
max 12285,90 грн |
min 819,06 грн | min 819,06 грн | min 819,06 грн |
ЕСВ 2019 г. в месяц | min 918,06 грн
max 13770,90 грн |
min 918,06 грн | min 918,06 грн | min 918,06 грн |
ЕСВ 2020 г. в месяц | min 1039,06 грн
max 15585,90 грн |
min 1039,06 грн | min 1039,06 грн | min 1039,06 грн |
Прожиточный минимум:
2018 г. - 1762 грн
2019 г. - 1921 грн
2020 г. - 2102 грн
Минимальная зарплата на:
2018 г. - 3723 грн
2019 г. - 4173 грн
2020 г. - 4723 грн
Есть вопросы? Нужна консультация?
Вы можете заказать консультацию написав на accountant@goodppl.com.ua
Либо получить онлайн-консультацию (1 вопрос) в чате:
- Оплатив взнос за консультацию 300 грн.
- Написав свой вопрос - viber/whatsup/telegram +38 095 283 6020
2 Comments
Что выбрать ФОП или ТОВ? | Открыть бизнес | Good People Agency · 27.12.2018 at 14:12
[…] ФОП они однозначно меньше, но есть обязательные, которые платят даже когда нет […]
Поменять группу единого? | ФОП | Good People Agency · 10.12.2020 at 18:00
[…] Ознакомиться с особенностями единого налога или общей системы. […]